INFORME N° DFOE-SOS-IF-00014-2022
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LA GOBERNANZA DE LA
CIBERSEGURIDAD EN EL SECTOR PÚBLICO
2022
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. Introducción 6
Origen de la Auditoría 6
Objetivos 6
Alcance 7
Criterios de Auditoría 7
Metodología aplicada 7
Generalidades acerca del objeto auditado 7
Siglas 9
2. Resultados 9
Articulación para la gestión de incidentes de ciberseguridad 10
Falta de articulación para la atención del estado de emergencia por ciberataques 10
Gestión de incidentes de ciberseguridad en el sector público 12
Debilidades en la gestión oportuna de incidentes de ciberseguridad en el sector público 12
Ausencia de un modelo de gestión en el CSIRT-CR acorde con las necesidades en
materia de ciberseguridad 15
Falta de certeza acerca de la continuidad en la gestión de la ciberseguridad posterior al
estado de emergencia 18
3. Conclusiones 19
4. Disposiciones 20
A ALEJANDRO JOSÉ PICADO EDUARTE EN SU CALIDAD DE PRESIDENTE EJECUTIVO
DE LA COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DE RIESGOS Y ATENCIÓN DE
EMERGENCIAS Y A CARLOS ENRIQUE ALVARADO BRICEÑO EN SU CALIDAD DE
MINISTRO DE CIENCIA, INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES O A
QUIENES EN SU LUGAR OCUPEN LOS CARGOS 20
A CARLOS ENRIQUE ALVARADO BRICEÑO EN SU CALIDAD DE MINISTRO DE CIENCIA,
INNOVACIÓN, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES O A QUIEN EN SU LUGAR
OCUPE EL CARGO 20
A PAULA BRENES RAMÍREZ, EN SU CALIDAD DE DIRECTORA DE GOBERNANZA
DIGITAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 21
2
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría tuvo como propósito determinar si la gobernanza de la ciberseguridad del país
responde al marco normativo y prácticas aplicables, en procura del establecimiento de roles y
trabajo conjunto para la continuidad de la gestión pública y los servicios. El periodo analizado
comprendió entre el 1 de ...
Fecha publicación: 12/01/2023
Fecha emisión: 20/12/2022
Institución: COMISION NACIONAL DE PREVENCION DE RIESGOS Y ATENCION DE EMERGENCIAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la preparación para la implementación de la
Ley de Empleo Público en el Ministerio de Planificación Nacional y Política
Económica y la Dirección General de Servicio Civil
DFOE-FIP-R F-00002 -2022
Preparación para la implementación de la Ley Marco de Empleo Público en
relación al desarrollo de la plataforma de empleo público y el traslado al salario
global
Diciembre, 2022
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si los mecanismos de
preparación para la implementación de la Ley N° 10159, Ley Marco de
Empleo Público (LMEP), instaurados por el Ministerio de Planificación
Nacional y Política Económicas (Mideplan) y la Dirección General de
Servicio Civil (DGSC), cumplen razonablemente con el marco normativo
aplicable con el propósito de promover mejoras en la gestión pública.
En cuanto al presente documento, el objetivo es informar condiciones
susceptibles de mejora por parte del Mideplan y la DGSC relativas a los
mecanismos de preparación de estas instituciones para la oportuna
implementación de la LMEP en relación al desarrollo de la plataforma
integrada de empleo público y el traslado al salario global de las
personas servidoras públicas de dicha Ley.
Alcance y período: Este reporte abarca la plataforma integrada de empleo público y las
acciones para el traslado al salario global de las personas servidoras
públicas, en el período comprendido entre el 9 de marzo de 2022 (fecha
de emisión de la referida Ley) y el 15 de diciembre de ese mismo año.
Este es el segundo reporte de la auditoría en ejecución; como parte del
proceso además se emitirá un informe final.
Relevancia: El empleo público constituye un tema de primer orden en el ámbito de la
Administración Pública, tan ...
Fecha publicación: 11/01/2023
Fecha emisión: 23/12/2022
Institución: MINISTERIO DE PLANIFICACION NACIONAL Y POLITICA ECONOMICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
_____
INFORME N.° DFOE-GOB-IF-00017-2022
20 de diciembre, 2022
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA
EFICACIA DEL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA DE
SEGURIDAD CIUDADANA PARA LA GOBERNANZA
DEL SECTOR
2022
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 4
1. Introducción 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6
OBJETIVOS 7
ALCANCE 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 8
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 9
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 10
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 10
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 13
SIGLAS 14
2. Resultados 15
FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA DE SEGURIDAD CIUDADANA 15
LAS ACCIONES DE RECTORÍA NO HAN SIDO EFICACES EN LA ARTICULACIÓN DE LOS ACTORES PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL
SISTEMA DE SEGURIDAD CIUDADANA 15
LAS ACCIONES ESTRATÉGICAS DISEÑADAS POR EL ESTADO COSTARRICENSE REPRESENTAN ESFUERZOS INSTITUCIONALES AISLADOS
CON VISIÓN DE CORTO Y MEDIANO PLAZO 19
3. Conclusiones 24
4. Disposiciones 25
AL SEÑOR GERALD CAMPOS VALVERDE EN SU CALIDAD DE MINISTRO RECTOR DE LA SEGURIDAD CIUDADANA O A QUIEN EN SU
LUGAR OCUPE EL CARGO 25
FIGURAS
FIGURA N.° 1 VARIABLES DE LA AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA DEL SISTEMA DE
SEGURIDAD CIUDADANA 7
FIGURA N.° 2 CONFORMACIÓN DEL SECTOR SEGURIDAD CIUDADANA Y JUSTICIA 2022-2026 13
FIGURA N.° 3 INSTITUCIONES PÚBLICAS QUE CONFORMAN EL SISTEMA DE SEGURIDAD CIUDADANA 17
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
GRÁFICOS
GRÁFICO N.° 1 VARIACIÓN ANUAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL RESPECTO DEL TOTAL
DEL PODER EJECUTIVO 21
GRÁFICO N.° 2 VARIACIÓN ANUAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL EN LOS PROGRAMAS
RELACIONADOS CON LA SEGURIDAD CIUDADANA 22
ANEXOS
ANEXO N.° 1 GLOSARIO 27
ANEXO N.° 2 FICHA DE INDICADORES PARA MEDIR LA EFICACIA DEL FUNCIONAMIENTO
DEL SISTEMA DE SEGURIDAD CIU ...
Fecha publicación: 22/12/2022
Fecha emisión: 20/12/2022
Institución: MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME N.° DFOE-BIS-IF-00018-2022
16 de diciembre de 2022
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LAS ACCIONES PARA IMPLEMENTAR LA POLÍTICA
VINCULADA CON EL CUMPLIMIENTO DEL ODS 1
(ERRADICAR LA POBREZA), EN EL CONTEXTO DE LA
PANDEMIA DEL COVID-19 Y LA DISMINUCIÓN
DE BRECHAS DE GÉNERO
2022
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. Introducción 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6
OBJETIVOS 7
ALCANCE 7
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 7
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 8
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9
SIGLAS 10
2. Resultados 11
ARTICULACIÓN Y COORDINACIÓN ASOCIADO AL ODS 1 (FIN DE LA POBREZA) 11
Debilidades en la articulación y coordinación política ejercida por el Gobierno en relación
con el Objetivo de Desarrollo Sostenible 1 11
MEDICIÓN, MONITOREO Y MECANISMOS DE EVALUACIÓN DEL AVANCE HACIA EL LOGRO DEL ODS 1 13
Deficiencias en la medición, monitoreo y evaluación en el cumplimiento de las metas 1.2 y
1.3 del ODS 1 13
ACCIONES IMPLEMENTADAS PARA ALCANZAR EL ODS 1 CON ENFOQUE DE GÉNERO EN EL CONTEXTO DE LA PANDEMIA DE
COVID-19 15
Las acciones de atención a la pobreza cumplen con la incorporación de un enfoque de
género 15
El Gobierno implementó acciones para mitigar el impacto de la pandemia Covid-19 17
3. Conclusiones 18
4. Disposiciones 19
FIGURAS
FIGURA N.° 1 MODELO DE GOBERNANZA DE LOS ODS EN COSTA RICA 9
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría de carácter especial tuvo como objetivo determinar si las acciones para
implementar la política asociada al logro del Objetivo de Desarrollo Sostenible 1 “Poner fin a
la pobreza en todas sus formas en todo el mundo” (ODS1), específicamente las metas 1.21 1
(disminución de la ...
Fecha publicación: 21/12/2022
Fecha emisión: 16/12/2022
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00013-2022
15 de diciembre, 2022
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LA RAZONABILIDAD EN EL
RECONOCIMIENTO DE INCENTIVOS Y
COMPENSACIONES SALARIALES EN LA AUTORIDAD
REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS Y LA
SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES
2022
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. Introducción 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO 5
ALCANCE 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9
SIGLAS 9
2. Resultados 10
RECONOCIMIENTO DE INCENTIVOS Y COMPENSACIONES SALARIALES ATIENDE LOS REQUISITOS NORMATIVOS PERO FALTA
COMPLETITUD EN LA DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO 10
COMPENSACIÓN DE VACACIONES EN LA ARESEP MEDIANTE ACUERDO GENERAL DE JUNTA DIRECTIVA 12
3. Conclusiones 16
4. Disposiciones 16
A LA JUNTA DIRECTIVA DE LA AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS 17
A ERIC BOGANTES CABEZAS EN SU CALIDAD DE REGULADOR GENERAL DE LA ARESEP, O A
QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 17
A CAROLINA DI LUCA SOLANO EN SU CALIDAD DE DIRECTORA DE RECURSOS HUMANOS DE
LA ARESEP, O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 17
A NORMA CRUZ RUIZ, EN SU CALIDAD DE JEFA DE RECURSOS HUMANOS DE LA SUTEL, O A
QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 18
IMÁGENES
IMAGEN NRO 1 INCENTIVOS Y COMPENSACIONES SALARIALES RECONOCIDOS Y PAGADOS POR LA ARESEP Y LA
SUTEL 8
GRÁFICOS
GRÁFICO NRO 1 CANTIDAD DE FUNCIONARIOS POR RANGO DE DÍAS COMPENSADOS 13
CUADROS
CUADRO NRO 1 SALDO DE VACACIONES AL 21 DE NOVIEMBRE DEL 2022 13
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
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http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
Esta auditoría tuvo como objetivo determinar si el reconocimiento de incentivos y
compensaciones salariales en la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP)
y la Superintendencia de Tele ...
Fecha publicación: 20/12/2022
Fecha emisión: 15/12/2022
Institución: AUTORIDAD REGULADORA DE LOS SERVICIOS PUBLICOS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME Nro. DFOE-SOS-IF-00012-2022
14 de diciembre, 2022
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN FINANCIERA
DE LA COMPAÑÍA NACIONAL
DE FUERZA Y LUZ, S.A.
2022
CONTENIDO
1. Introducción 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO 5
ALCANCE 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA 5
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6
2. Resultados 7
PESE A PRÁCTICAS PARA MEJORAR SU SOSTENIBILIDAD FINANCIERA, LA CNFL S.A. PRESENTA DEBILIDADES EN LA GESTIÓN
DE SUS FINANZAS 7
DEBILIDADES EN LA ROTACIÓN Y CAPACITACIÓN DEL PERSONAL VINCULADO A LA GESTIÓN FINANCIERA 14
3. Conclusiones 16
4. Disposiciones 17
A LAURA MONTERO RAMÍREZ, EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL A.I. DE LA CNFL S.A.,
O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 17
FIGURAS
Figura n.°1. Dimensiones de capacidad de gestión financiera 6
Figura n.°2. Prácticas de gestión financiera implementadas por la CNFL, S.A. 8
Figura n.°3. Renegociación de pasivos 10
Figura n.°4. Gasto por provisión de prestaciones legales del 2018-2021 de la CNFL, S.A 11
Figura n.°5. Utilidad Neta antes de Otros Resultados Integrales de la CNFL,
período 2017 al 2021 12
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría tuvo como objetivo determinar si la capacidad de gestión financiera de la
Compañía Nacional de Fuerza y Luz (CNFL, S.A.) cumple con el marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, en procura de mejorar el desempeño institucional y generar valor
público. El período analizado comprendió del 1 de enero de 2020 al 31 de diciembre de
2021.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
El fortalecimiento de la capacidad de gestión financiera es trascendental para ...
Fecha publicación: 19/12/2022
Fecha emisión: 14/12/2022
Institución: COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Sostenible
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N.° DFOE-CIU-IF-00013-2022
13 de diciembre, 2022
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA SUPERINTENDENCIA
DE TELECOMUNICACIONES CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO ECONÓMICO 2021
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. Introducción 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVOS 6
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 7
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 7
2. Resultados 11
Vinculación de la liquidación presupuestaria con la planificación institucional. 12
Normativa institucional para el proceso presupuestario. 15
3. Conclusiones 16
4. Disposiciones 17
AL SEÑOR ALAN CAMBRONERO ARCE EN SU CALIDAD DE DIRECTOR GENERAL DE
OPERACIONES O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 18
CUADROS
CUADRO NRO. 1 LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA SUTEL, AL 31 DE DICIEMBRE 2021 9
CUADRO NRO. 2 COMPOSICIÓN DE LOS EGRESOS DE LA SUTEL. PERIODO 2021 10
IMÁGENES
IMAGEN NRO 1 ÁREAS DE EXAMEN EVALUADAS, LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA SUTEL 6
IMAGEN NRO 2 PRINCIPALES FUENTES DE FINANCIAMIENTO 8
- 2 -
Contraloría General de la República
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http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La auditoría tuvo como propósito determinar el cumplimiento de la normativa aplicable a la
liquidación presupuestaria de la Superintendencia de Telecomunicaciones (SUTEL) para
el periodo de 2021. Lo anterior, en términos de la ejecución de ingresos y su aplicación en
gastos; así como de los mecanismos de control de la información del proceso de
liquidación presupuestaria.
¿POR QUÉ ES IMPORTANTE?
La SUTEL es la entidad encargada de regular, aplicar, vigilar y controlar el ordenamiento
jurídico de las telecomunicaciones, para lo cual durante el periodo 2021, contó con un
presupuesto aprobado de ?26.533 millones. Debido a ello, es relevante la fiscalización de
la liquidación presupuestaria de este órgano ...
Fecha publicación: 16/12/2022
Fecha emisión: 13/12/2022
Institución: SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES (SUTEL)
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría
interna de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur
DFOE-CAP-RF-00003-2022
Estructura: mejoras para la continuidad, la gestión de recursos y la
comunicación de la auditoría interna
Diciembre, 2022
Generalidades
Objetivo El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión de auditoría interna de la Junta
de Desarrollo Regional de la Zona Sur se realiza conforme al marco regulatorio
aplicable con el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su
fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno.
Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles
de mejora identificadas respecto a la estructura utilizada para esa gestión.
Alcance y
período:
El presente reporte abarca el análisis de la estructura para la gestión de la auditoría
interna, considerando los elementos que se detallan en la Figura 1 conforme al marco
normativo y prácticas aplicables.
Figura 1. Prácticas auditadas
Fuente: Elaboración CGR.
El período de análisis comprende del 1 de enero de 2021 al 30 de setiembre de 2022,
ampliándose en los casos que se estime necesario. Este es el primer reporte de
auditoría; posteriormente se emitirá un segundo reporte sobre aspectos de estrategia,
liderazgo y cultura; así como, un informe final que comprenderá, además, los
resultados correspondientes a procesos e información, competencias y equipos.
Relevancia: La auditoría Interna y la administración activa son componentes orgánicos del sistema
de control interno, encargados de su establecimiento y óptimo funcionamiento con el
fin de proteger los fondos públicos y garantizar la eficiencia y eficacia en la gestión
institucional. En el caso de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur
(JUDESUR), la gestión de auditoría interna cobra relevancia en razón del aporte
mediante sus servicios al cumplimiento de sus fines como responsable de promover
el desarrollo socioeconómi ...
Fecha publicación: 16/12/2022
Fecha emisión: 13/12/2022
Institución: JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N.° DFOE-BIS-IF-00017-2022
12 de diciembre de 2022
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA CAPACIDAD DE GESTIÓN
FINANCIERA DE CONAPAM
2022
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 4
1. Introducción 6
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 6
OBJETIVOS 6
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 7
METODOLOGÍA APLICADA 8
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 8
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9
SIGLAS 9
2. Resultados 11
ESTRATEGIA Y ESTRUCTURA 11
Debilidades relacionadas con la planificación integrada, estructura organizativa
y gestión de recursos que afectan la capacidad de gestión financiera 11
LIDERAZGO Y CULTURA 14
Deficiencias sobre el liderazgo y cultura que inciden en la capacidad de gestión
financiera 14
PROCESOS E INFORMACIÓN 16
Debilidades en los procesos de gestión financiera que limitan la administración
eficiente, la calidad de la información y la trazabilidad de los recursos financieros 16
COMPETENCIAS Y EQUIPOS 21
Carencias sobre la articulación del trabajo colaborativo, desempeño colectivo y
dirección del aprendizaje en materia de gestión financiera 21
3. Conclusiones 24
4. Disposiciones 25
AL LIC. MARCO RODRÍGUEZ BADILLA, EN SU CALIDAD DE ENCARGADO DE LA UNIDAD DE DESARROLLO ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 25
AL LIC. VICTOR MONTERO FLORES, EN SU CALIDAD DE DIRECTOR DE LA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA
Y A LA LICDA. EMILIA MORA CAMPO , EN SU CALIDAD DE DIRECTORA EJECUTIVA O A QUIENES EN SU LUGAR OCUPEN
LOS CARGOS 25
A LA LICDA. EMILIA MORA CAMPOS, EN SU CALIDAD DE DIRECTORA EJECUTIVA Y AL LIC. MARCO RODRÍGUEZ
BADILLA, EN SU CALIDAD DE ENCARGADO DE LA UNIDAD DE DESARROLLO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL O A QUIENES
EN SU LUGAR OCUPEN LOS CARGOS 26
A LA LICDA. EMILIA MORA CAMPOS, EN SU CALIDAD DE DIRECTORA EJECUTIVA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL
CARGO 26
A LA LICDA. ANA LAURA CARVAJAL SUÁREZ, EN SU CALIDAD DE JEFA DE LA OFICINA DE GESTIÓN INSTITUCIONAL
DE RECURSOS HUMANOS O A QUIEN EN SU LUGA ...
Fecha publicación: 15/12/2022
Fecha emisión: 12/12/2022
Institución: CONSEJO NACIONAL DE LA PERSONA ADULTA MAYOR
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME Nro. DFOE-GOB-IF-00016-2022
9 de diciembre, 2022
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN DEL
SISTEMA DE INFORMACIÓN EMPRESARIAL
COSTARRICENSE (SIEC) EN EL MINISTERIO DE
ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIO
2022
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO 6
ALCANCE 6
CRITERIOS DE AUDITORÍA 6
METODOLOGÍA APLICADA 6
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 6
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA 7
GENERALIDADES ACERCA DE LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN DEL SIEC EN EL MEIC 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7
SIGLAS 8
2. RESULTADOS 9
GOBIERNO Y GESTIÓN DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN 9
AUSENCIA DE UN “MARCO DE GOBIERNO Y GESTIÓN DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN” EN EL MEIC 9
AUSENCIA DE UN SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD DE INFORMACIÓN (SGSI) EN EL MEIC 14
DEBILIDADES RELACIONADAS CON EL SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN (SGSI) EN EL MEIC 14
3. CONCLUSIONES 20
4. DISPOSICIONES 21
AL SR. FRANCISCO GAMBOA SOTO EN SU CALIDAD DE MINISTRO DE ECONOMÍA INDUSTRIA Y
COMERCIO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 21
AL COMITÉ GERENCIAL DE INFORMÁTICA DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y
COMERCIO 22
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La presente auditoría tuvo como objetivo determinar si la gestión de la seguridad de la
información del Sistema de Información Empresarial Costarricense, en adelante SIEC,
cumple razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y técnico aplicable. Para ello
se valoró específicamente el Gobierno y Gestión de las Tecnologías de Información y el
Sistema de Gestión de la Seguridad de la Información, en el período comprendido entre el
01 de enero 2020 y el 30 de ...
Fecha publicación: 14/12/2022
Fecha emisión: 09/12/2022
Institución: MINISTERIO DE ECONOMIA INDUSTRIA Y COMERCIO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL